去年收到发票是个人抬头，现在冲回来，可期末累计折旧还有118750，利润分配在贷方了，这个要怎么处理呢?想调去年已经折旧的费用，可累计折旧科目填入不

雨露 追问

2018-04-11 08:21

老师，你还没解答我的问题，呵呵

张艳老师 解答

2018-04-11 09:41

抱歉，昨晚我回复了。怎么出现这个了。 
去年是什么情况需要冲回？发票是个人抬头的怎么和累计折旧联系上了，是否是误计入了固定资产科目？

雨露 追问

2018-04-11 10:50

老师，是这样的，去年收到的发票购买的车子，但发票抬头是个人，发票个人的不是不能做固定资产么，所以现在需要把这个冲回来，可涉及到已经折旧的费用，还有累计折旧期末余额，所以怎么做分录才对呢

雨露 追问

2018-04-11 10:56

我首先做的固定资产减少       分录是：库存现金180000  累计折旧118750  贷：固定资产180000   利润分配-未分配利润118750

雨露 追问

2018-04-11 10:58

可还没折旧的118750计入了利润分配，所以有点不明白

张艳老师 解答

2018-04-11 11:02

需要做 
借：固定资产 负数   -180000 
      贷：库存现金  负数  -180000 
借：以前年度损益调整  负数   -118750 
     贷：累计折旧  负数  -118750 
借：以前年度损益调整  118750 
      贷：利润分配-未分配利润  118750 
建议您要分项进行会计处理。

雨露 追问

2018-04-11 11:21

老师，已经折旧的是61250，可还没折旧的118750计入了贷方的利润分配，这样不是盈利了么要交所得税

张艳老师 解答

2018-04-11 11:24

借：固定资产 负数 -180000 
贷：库存现金 负数 -180000 
借：以前年度损益调整 负数 -61250 
贷：累计折旧 负数 -61250 
借：以前年度损益调整 61250 
贷：利润分配-未分配利润 61250

雨露 追问

2018-04-11 11:28

可金碟里的累计折旧期末余额是118750，减少固定资产时，系统里自动产生分录借：累计折旧118750  贷：固定资产118750  后面我就补充了分录库存现金180000 累计折旧118750 贷：固定资产180000 利润分配-未分配利润118750

张艳老师 解答

2018-04-11 11:38

那您看看您累计折旧计提的数字是不是弄错了啊，要是总共计提了61250的折旧的话，那就不会出现118750的数字。

雨露 追问

2018-04-11 12:48

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-04-11 13:02

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！