23年实际发生了一笔成本费用，忘记暂估了，当时直接记了预付账款，年末已经缴纳了企业所得税。24年3月份收到这笔成本的发票，现在该怎样调账，才能在接下来的企业所得税汇算清缴中返还多预缴的税费。辛苦老师解惑告知具体调账分录和纳税调整方式，谢谢。

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:48

是的 23年做的就是这个分录 借预付账款贷银行存款

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:48

借利润分配、未分配利润贷，预付账款 这个分录是做在收到发票的这个月吗

郭老师 解答

2024-04-02 15:50

对的是的，是这么做的。

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:51

A105000纳税调整项目明细表  扣除项目30栏填写  漏记的这笔成本发票金额

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:52

郭老师 解答

2024-04-02 15:53

是的，对的，是这么做的。

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:55

这样填列的话有啥税务预警风险吗 或者我们企业需要保留相关资料备查吗

郭老师 解答

2024-04-02 15:58

你好，留存好合同就行，发票。

心态好的夕阳 追问

2024-04-02 15:58

好嘞 谢谢 老师的答疑解惑

郭老师 解答

2024-04-02 16:03

不用客气，工作愉快。