老师好，汇算清缴缴纳的所得税账务怎么做，跟季度缴纳是一样吗？

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-02 09:47

金额是我补交的税额吗老师

东老师 解答

2024-04-02 09:48

对，这个是计提的时候的会计分录

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-02 09:51

好的老师，那退回来的所得税怎么做账

东老师 解答

2024-04-02 09:52

借银行存款  贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整  贷利润分配未分配利润

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-02 09:57

老师这个是计提的分录，缴纳时还是要做：借：应交税费-应交所得税费用，贷：银行存款 对吗老师

东老师 解答

2024-04-02 09:57

对的，就是这么做账呢

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-02 10:02

好的，谢谢老师， 我们有一笔退回的印花税（减半征收）这个也是借：银行存款，贷：以前前度损益  借：以前年度损益  贷：利润分配-未分配利润吗老师

东老师 解答

2024-04-02 10:02

对，没错的，也是这么做的

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-02 10:04

好的，谢谢老师，感谢您

东老师 解答

2024-04-02 10:05

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢