企业所得税季报表有几个问题：1、营业收入包括“主营业务收入。其他业务收入。营业外收入？2、营业成本包括：主营业务成本、税金及附加、期间费用？3、季报表的利润总额=营业收入-营业成本？是这样吗？

刘泳杉 追问

2018-04-10 14:24

我2016年的汇算清缴中纳税调整后所得是  -152万，2017年也是亏损，2018年一季度盈利，是不是可以弥补2016年的纳税调整后所得？但是在季度报表中弥补以前年度亏损没有金额，这是啥情况呢？

吴月柳 解答

2018-04-10 14:42

因为现在汇算清缴时间还没过，所以不能填弥补

刘泳杉 追问

2018-04-10 14:46

但是2016年的汇算清缴时间过了，也不能弥补2016年的亏损部分吗？

吴月柳 解答

2018-04-10 14:48

不能，只能能17年汇算清缴后的为准

刘泳杉 追问

2018-04-10 15:18

老师：我们私募基金管理人，有只私募基金1季度收入138510，公司其他主营业务收入1季度是164916.26，您看我把138510 164916.26=299391.99都填在应征增值税不含税销售额里，对吗？

吴月柳 解答

2018-04-10 15:31

第一张表只填第五栏就可以了，上面二栏不用填