预缴的所得税费用在利润表中要填吗

人生旅途 追问

2018-04-09 19:58

老师，你的意思是交的时候如果只写借：应交税费，贷银行存款的话就不要在利润表中填，如果当时写了借所得税费用，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款，借本年利润，贷所得税费用，这样的话，就要在利润表中所得税费用中填上我预交的数字是吗

邹老师 解答

2018-04-09 20:14

你好，是的，是这个意思 
而且只是预交只需要做缴税分录，这样是不体现在所得税栏次的 
计提了才体现的

人生旅途 追问

2018-04-09 21:03

老师，你如果只做预交分录的话，那应交税费不是有借方余额吗？这样的话填在资产负债表中应交税费还要填负数？

邹老师 解答

2018-04-09 21:04

你好，是的，预交是借方余额，就填写负数的，应交税费也是可以有负数余额的，并不一定就必须是贷方余额才可以的