你好，我是洗涤服务行业和平台合作，1月份提供的服务通常2月份才能开票收款，1月份发生的成本直接计入主营业务成本，2月开票收款的时候做主营业务成本，这样简单处理成本和收入差一个月可以吗，实务中大都数财务是怎么简单处理成本和收入差异的

-Z 追问

2024-03-29 10:16

那我1月份有12月的开票收入，就是有收入有成本，收入成本一直岔开一个月

玲老师 解答

2024-03-29 10:18

那咱12月份符合确认收入不要是符合确认收入，只是没开发票就做无票收入。

-Z 追问

2024-03-29 10:25

小公司不可能每个月报无票，然后下个月再冲掉，这不是很麻烦，实际操作中是怎么样的

玲老师 解答

2024-03-29 10:27

小规模按季度申报的，那你可以一季度把这个收入确认准就行。但是季度的这个你就不能有差额了，就是要有无票收入来做一下。

-Z 追问

2024-03-29 10:41

那我把1月发生成本到2月开票收款时候结转，那我一月发生的机器折旧，人工费，用掉的洗涤剂，燃气等先计入到哪里啊，我们是小企业准则，洗涤服务行业

玲老师 解答

2024-03-29 10:44

没有收入的时候，这些成本计到劳务成本有收入转到主营业务成本。

-Z 追问

2024-03-29 10:48

机器折旧 洗涤剂 燃气也到劳务成本吗

玲老师 解答

2024-03-29 10:49

一样处理成本都归到这个科目里。

-Z 追问

2024-03-29 10:53

有的说归集到生产成本，我设置了合同履约成本但是小企业准则没这个科目，感觉这些可能都不是很符合

玲老师 解答

2024-03-29 10:55

有生产成本代替也一样是一个性质的。

-Z 追问

2024-03-29 10:57

就看着不是很契合，那我小企业准则增设合同履约成本可以吗

玲老师 解答

2024-03-29 10:58

不建议增设你将来你报表啥都很麻烦，这不是小企业准则的科目。

-Z 追问

2024-03-29 11:15

我看现实处理中不是有很多本月直接结转成本，然后下个月开票再做收入，问题也不大吧

玲老师 解答

2024-03-29 11:15

只要咱核算准确，问题不大。

玲老师 解答

2024-03-29 11:15

你在平台回复老师就是按照正规的给你解答。

玲老师 解答

2024-03-29 11:15

平台提问的问题都是按照正规的给你解答。

-Z 追问

2024-03-29 11:22

哦哦好的，那我直接主营业务成本，在主营业务成本下设置洗涤人工费、洗涤材料费、其他洗涤费，这样可以的吧

玲老师 解答

2024-03-29 11:25

可以的，账务处理是核算准确就行。