老师 我想问下 小规模纳税人 季度申报表里的本期应纳税额怎么计算出来的

萌哒哒 追问

2024-03-28 16:08

不是优惠政策按1%开具 那这里还是照样按3%计算？

谢志鹏老师 解答

2024-03-28 16:16

自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

谢志鹏老师 解答

2024-03-28 16:16

该事项属于申报享受增值税减免事项。小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”相应栏次，并在《增值税减免税申报明细表》中选择对应的减免性质代码01011608，填写减税项目相应栏次。

萌哒哒 追问

2024-03-28 16:39

我开具发票是按1%来开 为什么这里的应税税额是按3%计算呢

谢志鹏老师 解答

2024-03-28 17:15

税表上 还是按照3%设置的 然后通过2%减免实现1%

萌哒哒 追问

2024-03-28 17:33

就比如我做账本季度全部销项税是100，然后这申报表缴纳了50，那我是把剩下的50放在营业外收入对吗

谢志鹏老师 解答

2024-03-28 17:37

嗯对的 但是现在有个其他收益科目 不知道贵公司有没有设置

萌哒哒 追问

2024-03-28 18:01

其他收益科目是损益类吗，怎么做分录

谢志鹏老师 解答

2024-03-28 19:26

是损益类科目 和营业外收入性质一样 区别是其他收益是和主营业务相关 营业外收入是不相关

萌哒哒 追问

2024-03-29 15:26

那这两个科目到汇算清缴的时候是不是都得调增

谢志鹏老师 解答

2024-03-29 15:50

这个是增加利润的 不用调增的

萌哒哒 追问

2024-03-29 15:51

好的 谢谢老师

谢志鹏老师 解答

2024-03-29 16:00

不客气 祝您生活工作愉快