送心意

沈洁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2024-03-27 15:06

你好,红冲后直接照当时蓝字发票的方式做一张负数凭证即可,不用调整2022年的报表,直接影响当期即可,希望可以帮助你,谢谢

优雅的柚子 追问

2024-03-27 15:11

谢谢老师,那什么时候会去调整以前年度损益调整呢?

沈洁老师 解答

2024-03-27 15:16

你好,以上我所提的建议是实务中的处理方法,如果你要按理论上处理的话,可以用“以前年度损益调整”科目去会会计处理,实务中一般会调2023年资产负债表“未分配利润”年初数,希望可以帮助你,谢谢
一般销售情况下的销售退回:这种情况下会计处理就是销售确认时的相反会计处理,包括冲减收入、成本、销项税额、应收账款、坏账准备等。同时应注意如果销售退回属于所得税汇算清缴之前的日后事项,所涉及的应纳所得税调整,作为报告年度的纳税调整;如果属于所得税汇算清缴之后的日后事项,所涉及的应纳所得税调整应作为退回年度应交所得税的减少数处理。

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相关问题讨论
你好,不能免税,要缴增值税,附加税,印花税,个人所得税
2019-06-02 17:38:38
你好,起征点为800元,800以上都要交的。
2018-04-11 10:19:04
你好,不是的,如果是应税的正常交税
2022-04-04 14:00:23
您好,低于500元,是免税的。不过实务中这个金额税局也不给代开发票的。
2020-07-10 15:24:34
你好,你要开什么业务的发票?
2021-04-10 09:25:59
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