请问两年前用于职工福利的进项税给抵扣了，现在怎么调整？

自如 追问

2024-03-26 11:16

借：利润分配-未分配利润  592.51
     贷：以前年度损益调整-增值税  592.51

借：以前年度损益调整-增值税 592.51
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 592.51

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 592.51
     贷：应交税费-未交增值税 592.51

借：应交税费-未交增值税 592.51
     贷：银行存款 592.51

自如 追问

2024-03-26 11:17

老师，这样对吗？看着那么复杂

文文老师 解答

2024-03-26 11:21

不用以前年度损益调整了。直接转到管理费用-福利费

自如 追问

2024-03-26 11:33

1、借：管理费用-福利费 592.51
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 592.51

2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 592.51
     贷：应交税费-未交增值税 592.51

3、借：应交税费-未交增值税 592.51
     贷：银行存款 592.51
老师，我把分录1和分录2的借方明细都改了，这样对吗？

文文老师 解答

2024-03-26 11:37

是的，分录处理是对的

自如 追问

2024-03-26 11:39

老师，为啥不用以前年度损益调整啊？

文文老师 解答

2024-03-26 11:44

用以前年度损益调整，要更正以往年度汇算清缴

自如 追问

2024-03-26 11:46

之前这个进项税也在网上勾选了，这个得怎么办啊

文文老师 解答

2024-03-26 11:48

1、借：管理费用-福利费 592.51 
     贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 592.51 
 
2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 592.51 
     贷：应交税费-未交增值税 592.51 
 
3、借：应交税费-未交增值税 592.51 
     贷：银行存款 592.51 
按这个处理就可以了

自如 追问

2024-03-26 11:56

谢谢老师

文文老师 解答

2024-03-26 11:57

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！