月末结转成本的时候，我可以直接按销售收入比例结转吗？就是我卖了10万出去，购进12，然后我结转就直接结转10万成本

犹豫的星星 追问

2024-03-26 09:04

那就是10万*80%=80000，然后所得税就是2万*5%=1000元

高辉老师 解答

2024-03-26 09:07

所得税是可以抵减日常发的工资 房租 水电等费用

犹豫的星星 追问

2024-03-26 09:42

那如果我当月销售大于购进，也要按比例结转吗？还是可以结完当月的，毕竟成本不够

高辉老师 解答

2024-03-26 09:44

你好，最好按照进销存结转，要不之后会越来越紧张。可能造成一次性交的税会集中。老板也会不愿意，不如每次都少交一些

犹豫的星星 追问

2024-03-26 09:58

但是我到年底还是不够成本哎，每个月都缺很多

高辉老师 解答

2024-03-26 10:01

是的，最好都交一些税，要不提前用了，以后更不好做账

犹豫的星星 追问

2024-03-26 10:28

向销售电子类产品所得税税负大概在多少比较合适

高辉老师 解答

2024-03-26 10:36

你好，批发是0.9%  零售是2.5%增值税的
企业所得税批发是1%  零售是1.5%

犹豫的星星 追问

2024-03-26 14:09

老师，不抵扣勾选的进项票怎么做分录呀

高辉老师 解答

2024-03-26 14:11

不能抵扣需要做不抵扣勾选
比如也招待费的，不抵扣勾选后确认到业务招待费
借：管理费用-业务招待费
贷：银行存款等

犹豫的星星 追问

2024-03-26 14:21

但是我的都是购买电子产品的进项票，只是偶尔有几张快递费

犹豫的星星 追问

2024-03-26 14:22

因为我账上有34万的暂估款，然后嘞，又要求每个月交那么多的增值税，但是老板又不想交那么多的所得税，就导致成本缺口很大，就想勾选一部分不抵扣勾选去冲掉这一部分暂估款

高辉老师 解答

2024-03-26 14:24

你好，公司是做电子产品销售的么，如果做其他产品最好不要交叉，要不以后账也会乱的

犹豫的星星 追问

2024-03-26 14:25

是做电子产品的，销售电子产品，购进来的票也是电子产品

高辉老师 解答

2024-03-26 14:27

那还好一些，都是库存，以后实际领用再确认出库用途

犹豫的星星 追问

2024-03-26 14:36

那我做分录应该咋做

高辉老师 解答

2024-03-26 14:39

收到电子产品入库
借：库存商品 
贷：应付账款-暂估


收到发票认证
借：库存商品   负数
贷：应付账款-暂估 负数


借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付账款

犹豫的星星 追问

2024-03-26 15:35

那这个进项税额还需要做别的分录处理吗？还是直接挂在进项税额科目里面就行了

高辉老师 解答

2024-03-26 15:37

不做处理的，如果销项的时候会计应交税费-未交增值税

犹豫的星星 追问

2024-03-26 15:45

为啥我把这个不抵扣的进项入账之后，我资产负债表的应交税费就变成负数了呀

高辉老师 解答

2024-03-26 15:55

你好，进项不抵扣么，那就只是做暂估