我公司收到一张发票已抵扣，现在对方说开错了，要重新开，现在收到对方一张红色发票和一张蓝色发票，那我已抵扣的进项税还需要转出吗？

欣然 追问

2018-04-08 21:13

发票是上个月抵扣的，这个月收到的红字发票和蓝色发票。也需要转出进项税吗？

欣然 追问

2018-04-08 21:14

红字发票不需要认证抵扣吗？

江老师 解答

2018-04-08 21:14

红字发票直接做进项税转出处理。不用验票，税务有此信息

欣然 追问

2018-04-08 21:16

上个月做的会计分录是借以前年度损益调整  进项税金贷其他应付款。那进项税转出的会计分录怎么做呢？

江老师 解答

2018-04-08 21:19

借：以前年度损益调整   负数 
贷：其他应付款   负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数

欣然 追问

2018-04-08 21:27

进项税转出后，只是在报税的时候填写表面吗？其他还需要做什么处理呢，麻烦您了，老师！

欣然 追问

2018-04-08 21:38

月初报税的时候，报表上自动显示进项税转出吗？

江老师 解答

2018-04-08 22:24

这个是需要自己填列的数据

欣然 追问

2018-04-09 06:36

好的，谢谢老师