我去年有笔冲红的销售发票没有做账，可以把账做到今年吗

邹老师 解答

2018-04-08 17:16

你好，可以计入今年，但是涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的

2333333 追问

2018-04-08 17:18

这个账怎么做呢

邹老师 解答

2018-04-08 17:20

借；以前年度损益调整  应交税费  贷；应收账款等科目 
金额负数

邹老师 解答

2018-04-08 17:21

借；以前年度损益调整   应交税费   贷；应收账款等科目 
金额是正数，而不是负数，不好意思

2333333 追问

2018-04-08 17:26

结转的成本也要做相反的分录吗

邹老师 解答

2018-04-08 17:29

你好，是的 
借；库存商品   贷；以前年度损益调整 
冲销成本做这个分录

2333333 追问

2018-04-08 17:37

还要结转未分配利润吗 
冲库存商品时，是把库存商品的金额全部冲掉呢，还是只冲掉一部分金额

邹老师 解答

2018-04-08 17:38

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的 
冲库存商品只是 针对红字发票退回的库存商品金额