工会经费的计提依据是工资总额，老师我问下，代扣社保部分要剔除吗，比如说工资总额是10万，代扣社保是5000，那计提基数是10万，还是9.5万呢

静好 追问

2018-04-09 10:14

计提工会经费的会计分录是这样的吗？借管理费用-工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费

方亮老师 解答

2018-04-09 11:40

分录正确。

静好 追问

2018-04-09 11:46

本来工资总额和应付职工薪酬的累计数是一样的，本季度计提了3000多的工会经费，那放在应付职工薪酬中核算，不就造成它们不同吗，薪金总额比工资总额多3000？<br><br>

方亮老师 解答

2018-04-09 14:39

老师没有明白您说的意思，工资和薪金是一个意思，工资和薪金在应付职工薪酬-工资科目核算，工会经费在应付职工薪酬-工会经费科目核算。

静好 追问

2018-04-09 17:21

哦，是这样的吗，比如我要看工资总额，只是看应付职工薪酬-工资这个明细科目发生额的累计数对吧，不能看应付职工薪酬这个一级科目，因为还包括应付职工薪酬-福利费、工会经费等，是吗<br><br>

方亮老师 解答

2018-04-09 17:40

您的理解非常正确。