公司取得的税控盘年费的普通发票，是可以全额抵扣的吗？分录怎么做？我们是一般纳税人，

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-08 16:37

你好，是的，是可以全额抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

釷釷追问

2018-04-08 16:44

为什么要设置这个减免税款，是可以抵扣我的进项税额吗？

邹老师解答

2018-04-08 16:47

你好，这个是规定需要这样处理，是可以抵扣销项税额

釷釷追问

2018-04-08 17:11

老师贷方为什么不能记营业外收入？

邹老师解答

2018-04-08 17:13

你好，这个是增值税实施条例对税控盘减免贷方科目的规定

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