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王小山老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2024-03-22 15:10

加计抵减的增值税需要缴纳企业所得税。

根据现行政策，企业享受增值税加计抵减政策所形成的收益不属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入应纳税所得额计征企业所得税。这意味着，如果企业进行了增值税加计抵减，那么在计算企业所得税时，这部分加计抵减的增值税需要并入收入总额中，按规定缴纳企业所得税。

王小山老师 解答

2024-03-22 15:14

增值税加计抵减在市里发生时计入其他收益或者营业外收入，这个会计入应纳税所得额，汇算清缴不用单独填写

旺旺 追问

2024-03-22 15:32

也就是说企业享受了加计抵减政策，在发生抵扣，实际缴款时，小企业会计准则分录是这样处理吗？
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
贷：营业外收入

王小山老师 解答

2024-03-22 16:03

对，就是这样写凭证，所以汇算清缴不涉及单独填写

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相关问题讨论
一般纳税人企业所得税汇算清缴包括企业缴纳税款支付、申报报表填写以及申报表复核。具体操作可以参考税务机关发布的相关指引。
2023-03-09 13:45:38
不是，纳税人的缴税方式和汇算清缴的缴税方式是不一样的。根据汇算清缴的税率表，可以看到，当汇算清缴应纳税所得额超过33537.59元时，将使用30%的税率来征收税收，此时，所得税应当计算为总额的30%，也就是10061.27元。
2023-03-16 14:49:48
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
对，年底做的就是汇算清缴
2022-03-10 10:29:38
企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算方式，一般采用减免法来计算，即：减免所得税额=减免税额×应纳税所得额的计算结果÷应纳税额的计算结果。减免税额可以根据企业的不同情况按照相关法律法规进行计算，如：鼓励投资减免税额、研发减免税额、降低税率减免税额等。应纳税所得额和应纳税额是按照企业所得税法的规定，按照计算税款的程序，计算出的合计值。通过上述计算方法，便可以得出企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算结果。
2023-03-01 15:15:15
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