办公实验室房间内隔出一个小房间，花了四五万，这个是不是应该要计提折旧？

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 11:11

租的，我之前放入固定资产的其他固定资产里了，每月计提折旧，现在再看感觉不太对啊

廖君老师 解答

2024-03-22 11:12

您好，租的哪能记固定资产嘛，记 长期待摊费用（这个科目您不想用就用  预付账款）

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 11:16

嗯，现在我做一张调整凭证从固定资产转入长期待摊费用？

廖君老师 解答

2024-03-22 11:18

您好，我们固定资产是去年就录入了吗，年度汇缴所得税还没有申报吧，这个申报表按正确的申报

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 11:24

是的，去年录入的，现在正做汇算清缴发现的，我汇算清缴报表按正确的（不包含本项），然后24年的账上做一张调整分录是不是就可以？借：长期待摊 贷：固定资产

廖君老师 解答

2024-03-22 11:29

您好，是的，这样可以的哦

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 11:33

这个是研发部门用的，属于研发的直接投入费用吗

廖君老师 解答

2024-03-22 11:36

您好，不是直接投入，是折旧费用与长期待摊费用
研发8大费用科目为：人员人工费用；直接投入费用；折旧费用与长期待摊费用；无形资产摊销费用；设计费用；装备调试费用与试验费用；委托外部研究开发费用；其他费用。

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 14:29

但是研发费用中可加计的没有长期待摊费用这项，而折旧费都是用于研发活动的设备的折旧费和用于研发活动的仪器的折旧费，这两项都不符合啊

廖君老师 解答

2024-03-22 14:30

您好，摊销就是折旧，一个意思的

勤奋的芹菜 追问

2024-03-22 14:50

但是折旧里面是指用发用于研发活动的设备和仪器的折旧费啊，一个房间的费用算什么？我觉得都不属于啊

廖君老师 解答

2024-03-22 14:52

您好，不是的，您看下面