我们公司于2018年1月末收到总经理的借款52万，用于公司资金周转，与其签订的借款协议中约定，起息日为2018年2月1日至2019年1月31日，年利率为24%，按年收息，利随本清。这样的话，我的账务处理应该怎样做？包括利息的账务处理

冰婷 追问

2018-04-09 13:38

老师，那个利息的话是年付的，但是每个月需要预提财务费用么？还是年末一次记入单月损益？24%利率的话超过基准部分，企业所得税汇算清缴时，需要调整回来，对么？谢谢老师

谭佳丽 解答

2018-04-10 19:16

@王艺舒:如果要出月报表的话，就要每个月预提财务费用，如果只出年度报表的话，年末一次记入单月损益就可以了，利息超出基准部分， 所得税汇算清缴的时候是要进行税纳调整。