支付的工会经费的现金流应该放在哪个现金流项目中呢。

小不懂 追问

2018-04-08 08:53

代扣的个税呢？

邹老师 解答

2018-04-08 08:58

你好，计入  支付给职工以及为职工支付的现金

小不懂 追问

2018-04-08 09:08

老师请问工会经费，我们是1月工资，2月初交的工会经费，请问老师，我们是发生时也就是2月计提工会经费呢，还是1月就计提工会经费呢。

邹老师 解答

2018-04-08 09:09

你好，需要在1月份做计提，2月份做支付分录

小不懂 追问

2018-04-08 09:14

谢谢老师，还想请教一下，我们上个月开的增值税专用发票，这个月在开票系统里开了红字发票，请问老师，我还需要去税务局办理什么手续吗？账务上需要怎么处理呢?

邹老师 解答

2018-04-08 09:15

你好，不需要特地办理什么手续 
开具红字发票就做收入负数分录就是了

小不懂 追问

2018-04-08 09:16

老师，是不是这个月照常做收入和增值税及附加税，下个月账务我应该怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-04-08 09:17

你好，上个月开具的发票做销售正数处理，这个月开具了红字发票就做销售负数处理就是了 
下个月发生了什么业务就做相应分录就是了

小不懂 追问

2018-04-08 09:28

老师，这个月开了红字是不是就是：借:应收账款-7500  贷：主营业务收入   -7075.47，贷：应交税费-销项税  -424.53

邹老师 解答

2018-04-08 09:29

你好，是的，红字就做正常销售分录，金额负数就是了

小不懂 追问

2018-04-08 09:34

请问老师，支付的残疾人保障金的现金流项目选择什么呢？

邹老师 解答

2018-04-08 09:34

你好，计入支付的各项税费

小不懂 追问

2018-04-08 09:37

老师，请问工会经费及残疾人保障金我如何做分录呢？

邹老师 解答

2018-04-08 09:38

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工会经费，残疾人保障金 
借；应付职工薪酬--工会经费，残疾人保障金      贷；银行存款等科目

小不懂 追问

2018-04-08 11:19

老师，我们是咨询服务公司，报销的差费现金流量应该计得哪个现金流项目呢。

邹老师 解答

2018-04-08 11:19

你好，计入经营活动支付的其他现金流量