老师 可以帮我看下这个吗 所得税汇算清缴里面不知道怎么填写账载金额，和实际发生额 税收金额

旺旺 追问

2024-03-21 12:15

老师您看下~~~

Lucky刘老师 解答

2024-03-21 13:06

你们借方是真实的实际发的工资吗，如果是的，税收金额就等于账载金额

旺旺 追问

2024-03-21 13:22

老师 我给你发了明细表 您看一下，借方还有工资中代扣款，还有发放2022年的工资,所以不知道该怎么弄了

Lucky刘老师 解答

2024-03-21 13:38

按照734,243.91作为账载金额和税收金额就可以。22年的工资实际是23年支付，放在实际支付的年度扣除就可以

旺旺 追问

2024-03-21 14:09

可是借方里面还有支付2022年工资的部分 这部分在2022年已经算过了
是不是要按红色这部分贷方减借方得出来的实际计提数来作为帐载金额呢？

Lucky刘老师 解答

2024-03-21 14:18

是在22年汇算清缴前支付的对吧，如果22年汇算清缴的时候没有调整，已经在22年扣除，那么23年的就要把这部分扣除就好。借方是发放的数，贷方是计提的数，你看一下真正属于23年的，就是账载金额和税收金额

旺旺 追问

2024-03-21 14:20

税收金额应该是实际发放的金额 对吗

Lucky刘老师 解答

2024-03-21 14:31

对的，同学，税收金额是实际发放