老师，2023年第四季度做账时没有计提企业所得税，这是不是导致2023年利润虚增了，2024年汇算清缴时是不是要调减？

智诚鑫源财务公司 追问

2024-03-21 11:16

我在今年1月做了调整分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费_应交企业所得税
 借：应交税费_应交所得税
贷：银行存款_

暖暖老师 解答

2024-03-21 11:17

你的分录是正确的了

智诚鑫源财务公司 追问

2024-03-21 11:19

我现在要问的是汇算清缴是否要调减？

暖暖老师 解答

2024-03-21 11:19

不要的，你不能回去反结账

智诚鑫源财务公司 追问

2024-03-21 11:26

我没有反回去修改，就是做了刚才的那笔调整分录。那不是不做企业所得税汇算清缴的时候也不需要做任何处理了？

暖暖老师 解答

2024-03-21 11:28

是的，因为你的科目不影响今年

智诚鑫源财务公司 追问

2024-03-21 11:33

汇算清缴是去年的数据 ，怎么会影响到今年的科目了？老师，你有没有明白 我的问题？到底是我表达不清楚还是你在敷衍我？

暖暖老师 解答

2024-03-21 11:34

你的科目是以前年度，这个不影响今年，不需要做调整