想请教你一下，就是我们享受了固定资产一次性税前扣除，当时的会计是一次性全部入的费用，19年20年21年就没有纳税调整，22年的时候账上又把加速折旧的固定资产恢复了年限平均法折旧，所以22年的时候做了纳税调增，但是由于当时的会计没有做加速折旧的固定资产的台账，导致22年多调增了80多万（也就是相当于不是加速折旧的固定资产他调增了），这个今年汇算的时候怎么调整啊？ 凭证上就是19 20 21这三年没有折旧，因为当时一次性入的费用，22年了又把剩余价值恢复了在账上年限平均法折旧，所以22年就应该做纳税调增了，但是由于没得台账，调增的时候误把不是加速折旧的固定资产的折旧也调增了80万，那在23年调的时候可不可以少调增这80万啊？ 会计凭证是没有错误的，就是在23年汇算22年度的汇算清缴的时候多调增了80万（因为这80万是正常折旧的，不需要纳税调增），那也就是说我在今天汇算23年度汇算清缴的时候少调增80万（就是一次性入固定资产的折旧调增少调80万），然后把对应22年哪些不该调增的明细罗列出来备查就可以了是吧？

欣慰的向日葵

于2024-03-21 09:54 发布   315次浏览