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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-03-20 16:24

本年减少的固定资产纳税调整

高兴的手套 追问

2024-03-20 16:24

本年减少固定资产的计税基础

宋生老师 解答

2024-03-20 16:27

你好，这个计税基础一般就是你的固定资产的余额。
就是折旧后的剩下的金额。

高兴的手套 追问

2024-03-20 16:29

原值-残值吗

高兴的手套 追问

2024-03-20 16:29

能不能具体一点

宋生老师 解答

2024-03-20 16:32

你好，是原值-折旧的金额

高兴的手套 追问

2024-03-20 16:36

那我汇算清缴时要填的纳税调整金额也是原值-折旧的金额吗

宋生老师 解答

2024-03-20 16:38

你好你现在要填哪一张表？要填哪个行次？

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相关问题讨论
你好，你折旧的税收金额栏次没有填写数据，才导致的调增啊
2022-04-26 08:45:12
好的，谢谢老师
2019-06-04 10:21:53
固定资产暂估入账调整纳税，一般采取分期折旧法来计算和缴纳税款。具体做法是:首先，根据固定资产的使用期限，按照国家规定的折旧率进行折旧，把原值分期折旧，每期作为一项费用，计入当期费用，抵减利润，减少应纳税额；其次，把折旧期间的税款按月缴纳给税务部门，或者在年底缴纳税款，作为未来几年的税款。 拓展知识：折旧法的类型有多种，如年数总和法、双倍余额递减法、直线法等，根据不同的类型，折旧率也有所不同，而且对于不同类型的折旧计算，计算公式也有所不同。 应用案例：比如企业购买了一台设备，原值为2万元，使用期限为5年，根据国家规定，需要按照20%的折旧率折旧；那么在这5年期间，企业每一年都要将4000元折旧费用计入当期费用，抵减利润，减少应纳税额，每一年都要缴纳相应的税款。
2023-02-20 11:21:43
那就是期末所有的固定资产原值？
2020-05-22 23:12:20
前任会计资未分分类，直接计到其他，今年要分开吗？
2020-05-13 13:54:43
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