12月份的时候做了：借-管理费用-办公费，借-管理费用-业务招待费等；贷-管理费用-开办费。这样不对吗？要怎么处理呢？

花脸猫 追问

2018-04-07 08:33

老师，是摊销开办费。

老江老师 解答

2018-04-07 08:40

@136*131:开办费，归集的时候在哪个科目里？

花脸猫 追问

2018-04-07 17:05

老师，17年11月筹建期是：借-管理费用-开办费-办公费，借-管理费用-开办费-业务招待费等，贷-库存现金；17年12月营业期摊销是：借-管理费用-办公费，借-管理费用-业务招待费等。贷-管理费用-开办费-办公费，贷-管理费用-开办费-业务招待费等。如果这样不对的话，我18年1月份需要做调整吗？怎么调整呢？谢谢！

老江老师 解答

2018-04-07 17:37

@136*131:你好，筹建期的做法：借-管理费用-开办费-办公费  贷银行存款现金等  月末：借长期待摊费用-开办费  贷借-管理费用-开办费-办公费 
正式营业，开始摊销 
借管理费用-开办费 
   贷长期待摊费用-开办费

花脸猫 追问

2018-04-07 17:39

老师，我的意思是17年已经那样做了，18年要怎样调整。

老江老师 解答

2018-04-07 17:41

@136*131:17年管理费用这样一借一贷，能平吗？

花脸猫 追问

2018-04-07 17:42

结转就平了，已经做了，现在是要调整。

老江老师 解答

2018-04-07 17:48

@136*131:不对呀，平了，那贷方的现金银行去哪儿了呢？业务发生的时候，你的分录是怎么样的？

花脸猫 追问

2018-04-07 17:50

业务发生时是：借-管理费用-开办费-办公费，借-管理费用-开办费-业务招待费等，贷-库存现金；

老江老师 解答

2018-04-07 17:53

@136*131: 
你摊销的时候 
借-管理费用-办公费， 
借-管理费用-业务招待费等。 
贷-管理费用-开办费-办公费， 
贷-管理费用-开办费-业务招待费等。 
这样，管理费用还有一个余额呀，不可能为0呀

花脸猫 追问

2018-04-07 17:58

月末结转之后就没有余额了呀

老江老师 解答

2018-04-07 18:00

业务发生时是： 
借-管理费用-开办费-办公费， 
借-管理费用-开办费-业务招待费等， 
贷-库存现金； 
你摊销的时候 
借-管理费用-办公费， 
借-管理费用-业务招待费等。 
贷-管理费用-开办费-办公费， 
贷-管理费用-开办费-业务招待费等。 
不是还有一个管理费用吗？不可能没有了呀，你再看看

花脸猫 追问

2018-04-07 18:07

月末结转之后确实是没有了，截图发不了。

老江老师 解答

2018-04-07 18:10

@136*131: 
这么想，发生的时候，我们有一个借方管理费用，结转的时候，我们有一个借方，一个贷方管理费用 
这不对呀~~~共三个，二借一贷，不平 
是不是哪个分录你没写对？

花脸猫 追问

2018-04-07 18:23

业务发生时是： 
借-管理费用-开办费-办公费， 
借-管理费用-开办费-业务招待费等， 
贷-库存现金； 
月末结转： 
借-本年利润 
贷-管理费用-开办费-办公费， 
贷-管理费用-开办费-业务招待费等， 
 
你摊销的时候 
借-管理费用-办公费， 
借-管理费用-业务招待费等。 
贷-管理费用-开办费-办公费， 
贷-管理费用-开办费-业务招待费等。 
 
月末结转： 
借-本年利润 
贷-管理费用-开办费-办公费，负数 
贷-管理费用-开办费-业务招待费等，负数 
贷-管理费用-办公费， 
贷-管理费用-业务招待费等。

老江老师 解答

2018-04-07 18:26

@136*131:哦这就对了，转到利润里去了！其实后面的结转凭证都是多做的~~不过也没事，结果是正确的！ 
现在的问题是，17年是筹建期，18年正式经营吗？开办费有多少金额 ？

花脸猫 追问

2018-04-07 21:18

17年11月是筹建期，12月是正式营业期，如果分录是正确的，18年是不是就不用管它了。可以这样理解吗？

老江老师 解答

2018-04-07 21:19

@136*131:金额有多大？不管他了，就是一次性列入费用，17年就算一个亏损年度

花脸猫 追问

2018-04-08 21:45

7千多，会不会有重复做账的嫌疑。

老江老师 解答

2018-04-08 22:02

@136*131:没问题！放心吧（这个数全给税务，他也不稀罕）

花脸猫 追问

2018-04-08 22:37

好的，谢谢老师。祝你工作愉快！

老江老师 解答

2018-04-09 05:50

@136*131: 谢谢！