1、计提所得税就是拿当月或当季的税前利润去乘税率的吗?如果不完全是,那么哪种情况下是,哪种情况下又不是?2、汇算清缴的调减是都是要写申请报告才可以调减的吗?
朱
于2018-04-06 10:58 发布 1215次浏览
- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-04-06 11:05
你好!
1 预缴的时候大多是这样计算的
2 以前年度有未弥补亏损的情况下,可以用当季的利润减以前年度亏损后,计算所得税
3 调减的项目一般需要备案!(现在写申请报告的几乎没有了)
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你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:11:22

你好,你想问的问题具体是?
2017-09-17 10:29:58

你好!
1 预缴的时候大多是这样计算的
2 以前年度有未弥补亏损的情况下,可以用当季的利润减以前年度亏损后,计算所得税
3 调减的项目一般需要备案!(现在写申请报告的几乎没有了)
2018-04-06 11:05:47

做
借应交税费-应交所得税贷利润分配-未分配利润
2019-05-07 14:30:54

计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2019-06-27 18:25:22
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朱 追问
2018-04-06 11:17
老江老师 解答
2018-04-06 11:21