汇算清缴里职工薪酬调整表里，第一行里工资薪金支出 账载金额就是账面计提工资，实际发生额怎么填？因为17年12月的工资多计提了2万，那我是否要调增？但我2018年的账已经冲减并据实计提12月工资了，那第一季度的所得税也就顺延的正确了，那我汇算调增还有什么意义？

seven 追问

2018-04-05 11:08

汇算调整后 我的账务还要调整吗？不是说什么调表不调账么 我一月就冲减了多计提部分 也没没通过以前年度损益调整科目

徐阿富老师 解答

2018-04-05 13:40

你好，是调表不调账啊，你现在就是调整所得额啊。

seven 追问

2018-04-05 16:06

好的 那我12月多计提部分 在1月份实际冲减是也是借：管理费用-20000 贷：应付职工薪酬-20000 未用以前年度损益调整科目 没问题吗

徐阿富老师 解答

2018-04-05 16:10

你好，那样的话，18年清算所得税时要调整，那就年底再说咯