我商贸公司库存商品为0，然后先给购货方开了20万的材料发票，到账后再用这20万去购买材料供给购货方，这前后凭证应该怎么做？现在我还没有取得成本发票，这个月季报增值税，会出现什么问题，怎么规避？

我商贸公司库存商品为0，然后先给购货方开了20万的材料发票，到账后再用这20万去购买材料供给购货方，这前后凭证应该怎么做？现在我还没有取得成本发票，这个月季报增值税，会出现什么问题，怎么规避？

答： 你好，1、开出销售发票时，借：应收账款 贷主营业务输入 贷：应交税费 2、 付20万购材料时，借：预付账款 贷：银行存款 3、可以对购进的商品暂估 借：库存商品 贷：其他应付款 -暂估 4、结转成本：主营业务成本 贷：库存商品

建筑公司，之前向一家供应商购买材料20万，款打过去了，货也发了，可是发票一直没开，现在这个供应商倒闭了，账面上一直挂着20万，后面要怎么处理，对于这笔材料款我们做为购买方要不要缴纳什么税，

答： 你好 你们可以冲减账面的20万 计入成本 不过没有发票的成本不可以税前扣除

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

商贸公司进货，借方材料采购，进项贷方，应付账款，怎么有发出商品，库存商品，货物都是直接卖的好怎么有材料采购科目，是什么逻辑这几个科目，材料采购，发出商品，库存商品

答： 你好，商贸公司进货，借方是库存商品科目才是啊，不会涉及材料采购。 材料采购是工业企业，在计划成本法下才使用的科目。 借：发出商品，贷：库存商品，是商品已经发出，但是不符合收入确认条件，就这样做分录