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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-04 15:57

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
你好，是这样做分录的

阳光海岸 追问

2018-04-04 16:07

不小心认证了，咋处理啊

邹老师 解答

2018-04-04 16:07

你好，认证了就只能抵扣票面税额了

阳光海岸 追问

2018-04-04 16:13

不能做转出吗

邹老师 解答

2018-04-04 16:13

你好，可以转出，然后全额抵扣

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　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-04-03 12:50:42
你好 购买 借 管理费用 贷 银行存款 因为可以全额抵扣 借 营业外收入 贷应交税费-应交增值税（减免税款）
2019-09-11 16:42:36
一、借：管理费用——办公费 贷：库存现金（或银行存款） 二、抵扣时 借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
2019-04-19 11:16:07
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-01-11 09:23:44
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理:支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 330 数字你改下。
2018-11-13 08:26:22
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