如果开给客户的发票和收到的货款的金额有差别，已经确定收不回来了可以做：借银行存款 贷主营业务成本-销售成本吗

如果开给客户的发票和收到的货款的金额有差别，已经确定收不回来了可以做：借银行存款 贷主营业务成本-销售成本吗

答： 学员，你好。不可以这样账务处理。已经确认收不回的，提供证据给专管员可以做坏账处理。

1、如果我作为销售方，我将货物卖给客户，客户已经付款，但是我还没开发票给客户。是不能确认收入和成本。账务处理：借：发出商品 贷：库存商品 借：银行存款 贷：应付账款（预收账款） 待开出发票后 借：应付账款（预收账款） 贷：主营业务成本 借：应付账款（预收账款）贷：主营业务收入 应交税费 2、 如果我作为购买方，我已经收到货物，但是对方还没开发票给我，是不是不能确认费用成本：借：预付账款 （应收账款） 贷：银行存款

答： 你好，第一种情况的，开具发票分录是 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；发出商品 其他地方是正确的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月出售了5支口红并收到客户的货款借：银行库存 贷：主营业务收入结转成本：借：主营业务成本 贷:库存商品这个月收到客户退回2支口红并已经给客户退回2支口红的款，请问该如何记账?

答： 借；；主营业务收入 贷；银行存款 借；库存商品 贷；主营业务成本