送心意

黄陆壹老师

职称中级会计师,初级会计师

2024-03-15 17:27

外贸出口退税时,需要填写增值税申报表。具体填写位置如下:
在正常的增值税纳税申报表上,应将出口货物的收入填写在免税收入内的免税销售一栏内。
对于出口货物的进项税,暂时不填。但在子表中,需要填写出口货物的进项税。

小鱼儿 追问

2024-03-15 17:40

对于出口货物的进项税,暂时不填。但在子表中,需要填写出口货物的进项税。什么意思

黄陆壹老师 解答

2024-03-15 17:43

对于出口货物的进项税,暂时不填是指在主表的进项税额部分,不直接填写与出口货物相关的进项税额。这是因为出口货物的退税处理有其特殊性,不是直接通过主表的进项税额来体现。
而在子表中填写出口货物的进项税,指的是需要按照税务部门的规定,在增值税申报表的附表或特定子表中,详细列明与出口货物相关的进项税额。这些子表通常用于记录特定类型的交易或税务处理,以便税务部门能够准确核算和退税。

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相关问题讨论
同学你好,增值税申报里面有一个免抵退的出口额,是根据出口退税申报表里面的出口额,这两个一般是要保持一致的。
2021-08-14 11:22:56
您好!正式申报的出口退税也是可以改的,如果不想改的话,税局差出来后你写一个情况说明就好了
2019-04-12 13:09:06
你好,商贸的还是生产的?
2023-09-12 10:25:34
你好!每月先申报出口退税,再操作申报增值税。
2020-02-23 16:02:25
你好,属于商贸还是生产?
2023-03-07 10:50:11
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