请问郭老师，所得税汇算清缴时的财务报表，必须和上年第四季度的财务报表一致吗

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 16:33

是这样的老师，我上年四季度附加税忘记计提了，如果现在反结账回去，那年报报表跟四季度报表就是不一致的，这种情况怎么办，不想去大厅修改四季度报表了

郭老师 解答

2024-03-15 16:33

你好，你做到今年用利润分配未分配利润来做。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 16:36

老师，能说具体点吗，不是太理解

郭老师 解答

2024-03-15 16:38

借利润分配未分配利润，贷应交税费。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 16:41

老师，这跟在一月补提，借税金及附加，贷应交税费有什么区别吗

郭老师 解答

2024-03-15 16:42

你好，利润分配，未分配利润抵扣2023年的，你这个是抵扣2023年的。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 16:47

做到今年，虽然抵扣的是2023年利润，但是在做2023年汇算的时候，并不能减少上年的利润吧

郭老师 解答

2024-03-15 16:48

哦，对的是的，因为你去年的不修改呀，汇算清缴的时候纳税调节。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 16:52

那就要纳税调减 ，这个调减填哪个表哪个名目合适呢老师，我们这边一般只调增，几乎没有调减的情况

郭老师 解答

2024-03-15 16:52

调整明细表扣除项目30栏税收金额。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 17:00

如果不做纳税调整，而是在本年一月补计提附加税，就是上年的费用计入了今年，导致上年利润高，本年利润低，实际交所得税早晚的问题，这样做合适吗

郭老师 解答

2024-03-15 17:00

啊，可以这么做的，你自己选择就行。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 17:07

1是在今年一月补计提，不做纳税调整，2是纳税调减，然后在一月账上借利润分配-未分配，贷应交税费，我理解的对吗老师

郭老师 解答

2024-03-15 17:09

2023年汇算清缴的时候，纳税调减压。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 17:12

在今年一月账上借利润分配-未分配，贷应交税费，然后2023年纳税调减，或者如果补提，借税金及附加，贷应交税费，这样处理是不是就不用纳税调减了，对吗老师

郭老师 解答

2024-03-15 17:15

是的，对的，是这么做的。

♡^_^♡ 追问

2024-03-15 17:17

好的，谢谢郭老师耐心解答，辛苦啦

郭老师 解答

2024-03-15 17:18

不用客气
工作愉快