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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-03-15 15:53

1.
在汇算清缴时，固定资产的原值通常填写的是“期末余额”。这是因为期末余额反映了固定资产在会计年度结束时的实际价值，包括在该年度内新增的固定资产和已经清理的固定资产。使用期末余额能更准确地反映企业在该会计年度内的固定资产规模和结构。
2
如果累计折旧的本期发生额借方大于贷方，这通常意味着在该会计年度内发生了固定资产的处置或清理，并且清理的固定资产的累计折旧额超过了当年新增固定资产的累计折旧额。在这种情况下，本年折旧额的填写需要特别注意。
首先，您需要计算当年新增固定资产的折旧额。然后，您需要计算清理的固定资产的累计折旧额中属于当年的部分。最后，将这两部分相减，得出本年的实际折旧额。


  1.
在填写汇算清缴调整表上的累计折旧额时，您应该根据会计账簿上的实际数据填写。这包括所有固定资产的累计折旧额，无论是新增的还是已经清理的。如果因为某些原因（如会计差错或税法与会计规定的差异）需要对累计折旧进行调整，那么这些调整也应反映在调整表上。

小稻草人 追问

2024-03-15 16:50

明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2024-03-15 17:04

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
您好，当年有清理的，汇算清缴固定资产那张表按未清理前金额填写
2023-05-28 15:53:50
1、A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表，“账载金额”填写资产原值和账面的折旧数，不涉及固定资产清理。2、如果采用的是小企业会计准则，清理净收益在A101010一般企业收入明细表中“营业外收入” （一）非流动资产处置利得填列。如果为清理净损失，则在A102010一般企业成本支出明细表“营业外支出” （一）非流动资产处置损失中填报。当损失存在税会差异时，需要同时在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表“四、固定资产损失”中填报。3、以上数据同时会反应在“A105000纳税调整项目明细表”相关项目中。
2020-05-14 11:06:07
资产原值就是填写的你账面上的固定资产原值 本年折旧就是本年折旧的金额 累计折旧就是一共累计折旧了多少金额
2021-04-11 20:31:49
你好，清理产生的营业外收支影响应纳税所得额！根据最新的18年15号公告，这部分损失已不需要备案！
2018-04-20 16:30:03
你好,写A105080/A105090这二张表, A10580按你的审计报告上的金额填写, A105090按你清理对应的金额填写
2021-05-19 11:16:53
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