上个月付的货款。产品已入库后出库，这个月才收到发票，进项税怎么处理

G一星海辰光 追问

2024-03-13 20:11

没明白，怎么做分录

王晓晓老师 解答

2024-03-13 20:26

比如上学你按不含税金额暂估入账借:库存商品-暂估贷:银行存款
本月先红冲:库存商品-暂估（红字）贷:银行存款（红字）
按发票金额入账借:库存商品  应交税费-应交增值税-进贷:银行存款

G一星海辰光 追问

2024-03-13 20:41

上个月已结账，这个月再红冲，要怎么理解？

王晓晓老师 解答

2024-03-13 20:43

这个是因为你没收到发票，所以你上月只是暂估，这个月这两笔分录是更正上月暂估，然后做个准确的