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老师好，我们是商贸公司（小规模纳税人），2023年11月客户买了我们的商品并已支付货款（比如100元），但因有一点点质量问题，12月，我们向客户退回20元，但客户是没有将商品退回给我们的。请问（以下请逐一回复）： 1、如果2024年12月我们向客户开具折让发票，2023年12月分录是否为： 借：主营业务收入20/1.01 应交税费-销项20/1.01*1% 贷：银行存款 20 2、如果到了2024年3月，我们已确认不向客户开具折让发票，请问具体如何处理？
珍
于2024-03-13 14:24 发布 335次浏览
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王璐璐老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2024-03-13 14:26
公司法人股东变更，投资人和被投资人在市监局和税 问
分三方主体：转让方老法人股东、受让方新法人股东、被投资目标公司 整体硬性顺序：先税务税源申报完税 → 再市监局股权变更 → 最后被投企业更新税务登记 一、被投资公司（标的公司，核心牵头方） （一）市场监督管理局（市监局）操作 1. 内部前置流程 - 召开股东会，出具股东会决议：同意老法人股东转让股权、其他股东放弃优先购买权、修改公司章程 - 出具章程修正案/新公司章程 - 老、新法人股东分别出具营业执照复印件加盖公章 2. 线上/线下提交变更（必须带税务出具的股权变更完税核查凭证） 材料清单：变更登记申请书、股东会决议、股权转让协议、新旧法人股东执照、章程修正案、完税证明、公司营业执照正副本 3. 办结后领取新营业执照，股东信息、出资比例更新完成 （二）税务局两步操作 第一步：股权税源监控申报（工商前置，必办） 在标的公司电子税务局提交《股东股权变动情况报告表》，上传全套资料供税局审核定价： - 股权转让协议 - 转让基准日资产负债表、利润表 - 老股东原始出资凭证（银行回单、验资报告） - 股东会决议、新旧法人股东营业执照 税局核定转让收入、股权原值，确认印花税、转让所得计税依据，出具股权变更完税回执（市监局核验必备） 第二步：工商变更完成后30日内，做一照一码登记信息变更 1. 电子税务局：【我要办税】-【综合信息报告】-【一照一码户信息变更】 2. 修改投资方信息：删除老法人股东，新增新法人股东，更新持股比例、出资额 3. 同步更新股东名册信息，确保税务系统股东与营业执照完全一致 4. 留存全套股权变更资料归档10年备查 标的公司涉税无所得税义务，仅两类关联事项 1. 股权转让双方各自缴纳印花税，标的公司不承担； 2. 变更后账务处理：实收资本明细内部结转（借：实收资本-老股东 贷：实收资本-新股东），无需缴税。 答
中级会计报名，专科学历，工作年限是从毕业开始满5年 问
不要求社保贷地区，按照实际工作贷年限开始计算 答
麻烦图片这个老师说下谢谢 问
同学你好，我给你解答 答
建筑服务安装分动产安装和不动产安装吗？税率有差 问
建筑服务下的安装不区分动产、不动产，一般计税9%。 销售设备顺带安装，分开核算：设备13%，安装可选简易3%。 动产修理修配13%，不动产修缮9%。 答
小规模公司，实际上没有业务，名下投资了两家公司，法 问
您好，没有风险的，是没有工资，一般就是做法人的零申报 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2024-03-13 14:28
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2024-03-14 11:15