老师 公司一般纳税人 进项税抵扣销项税够抵扣还多于一点 这个会计分录怎么写

野性的汉堡 追问

2024-03-13 13:54

是的 进项大于销项够抵扣 没交增值税

邹老师 解答

2024-03-13 13:55

你好，进项大于销项，结转增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

野性的汉堡 追问

2024-03-13 13:59

那进项税额不够抵扣销项怎么做呢

邹老师 解答

2024-03-13 13:59

你好，进项税额不够抵扣销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）


借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

野性的汉堡 追问

2024-03-13 14:03

谢谢老师   。。。。

邹老师 解答

2024-03-13 14:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利