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朴老师

职称： 会计师

2024-03-12 12:01

1.核对报表模板：首先确认是否使用了正确的报表模板，以及模板是否与行业匹配。如果模板有误，需要重新调用匹配的模板。
  2.检查报表公式：检查报表模板中的单元公式设置是否正确。重点关注存货公式是否包含了生产成本余额，未分配利润公式是否包含了本年利润余额以及其他利润分配余额。
  3.对比期初与期末数：核对资产负债表的年初数与期末数是否左右相等。如果年初数相等但期末数不相等，需要检查总账系统中所有损益类账户、“固定资产清理”账户和“制造费用”账户的期末余额是否都已结转为零。
  4.检查数据录入：仔细核对输入的账目数据，确保金额、分类和账号等录入正确，并且计算无误。
  5.检查账目分类：确保每个账目都被正确分类，没有遗漏或重复计算的情况。
  6.核对期末调整项目：检查是否有未调整或错误调整的项目，如折旧、应收账款坏账准备等。
  7.检查外币兑换：如果企业有外币交易，确保汇率和金额的计算正确，并在资产负债表中正确反映。
至于预付账款合计数在资产负债表中包括的内容，主要包括以下几项：
  1.预付的材料和商品采购货款：这是为了购买未来将要收到的货物或商品而预先支付的款项。
  2.预付的购货定金：在购买货物或商品之前，为确保交易能够顺利进行，预先支付的一部分款项。
  3.在建工程中的预付工程款：对于在建工程项目，企业可能需要预先支付给施工方或供应商一部分款项，以确保工程的顺利进行。

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相关问题讨论
你好 上月付款，借；预付账款 36万，贷；银行存款36万 本月取得发票，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款 （合计） 是2.1的尾数不需要支付了吗？
2019-10-28 08:43:48
其实是一样的，只不过是不是在报表上
2019-06-03 21:26:41
您好！预付款项和预付账款有区别，前者特指某一笔款项，后者属于会计术语，是一个特定的会计科目名称，用于为采购材料等向供应商预先支付款项和结算的核算。
2018-08-15 18:06:02
你好，这个是一个意思，预付账款是会计上的专业科目，预付款项是一个术语
2020-06-29 08:33:56
你好，付款时间不超过一年，可以计入预付账款。
2019-11-04 21:59:06
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