职工薪酬纳税调整明细表我的帐载金额怎么小于实际发放金额呢？这个没关系吧？

lina 追问

2018-04-03 14:12

是我发放的工资大于计提的，所以才是帐载小于实际发放的

方亮老师 解答

2018-04-03 14:24

您描述的情况补计提工资即可： 
1、借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

lina 追问

2018-04-03 14:27

我看了下帐，好像是以前的会计16年12月计提，下月发放导致的这种情况，我后来是当月计提当月发放，所以那这个年报应该怎么做呢？

方亮老师 解答

2018-04-03 14:36

如果是当月计提当月发放不会导致您说的情况，账载金额和税收金额应该是一个数。

lina 追问

2018-04-03 16:10

那我都按实际发放的数来填可以吗？

方亮老师 解答

2018-04-03 16:10

可以的。