老师，我公司是一般纳税人，前期中标了一个学校的桌椅，舞蹈教室的采购合同，现在我收到供应商开来的桌椅发票怎么入账？怎么做分录

酱酱 追问

2024-03-11 09:23

现在的情况是，桌椅板凳舞蹈教室音体美教室，学校在去年9月份已经开始用起来了，我收到下游供应商的发票还要开给我的上游，现在都没有入库单，库存表

易 老师 解答

2024-03-11 09:34

鉴于学校已使用桌椅板凳等物资且缺乏入库单和库存表，收到下游供应商发票时，应尽快与上游沟通开票事宜。同时，补全入库手续，建立库存表，确保账实相符。会计分录可暂按发票和合同处理，后续根据实际入库情况调整。

酱酱 追问

2024-03-11 10:30

我的下游供应商一部分是小规模而我是一般纳税人，我与上游签订的前期合同金额都是固定的，这样我怎么开票给上游，都按13开吗

易 老师 解答

2024-03-11 10:33

与上游签订的前期合同金额固定时，对下游小规模供应商的开票应遵循税法规定。如供应商实际提供的货物或服务适用13%税率，则按此税率开票；若适用其他税率，则按相应税率开票。确保开票合规，避免税务风险。

酱酱 追问

2024-03-11 11:14

下游给我的3%.我开给上游又是13%，合同金额是固定的那中间光税就得有最少10的差

易 老师 解答

2024-03-11 11:16

在供应链中，当下游供应商提供的税率（如3%）与上游客户的税率（如13%）存在显著差异，且合同金额固定时，确实会产生税差问题。为平衡税差，企业可考虑优化供应链管理、谈判合同条款或寻找税收优惠政策，以降低税务成本。