老师请问这道题是不是计算增值税的时候需要考虑130000吗 某公司为增值税小规模纳税人,2022年10月销售商品取得销售额130000元(开具增值税普通发票),出租商铺取得含税销售额40000元,购入商品取得增值税普通发票注明税额1300元。已知销售商品增值税征收率为3%,出租商铺增值税征收率为5%。该公司当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中,正确的是( )。 A130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5%- 1300 B130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5% C40000÷(1 5%)×5%- 1300 D40000÷(1 5%)×5%

王小山老师 解答

2024-03-10 18:51

小规模是不可以抵扣增值税的

微笑的凉面 追问

2024-03-10 19:02

老师想问下为什么选b呢

王小山老师 解答

2024-03-10 19:04

130000/（1+0.03）*0.03是销售货物的增值税额
40000/（1+0.05）*0.05是出租不动产的增值税额

微笑的凉面 追问

2024-03-10 19:20

老师这个130000不是开的是普票吗想问下为什么还要计算呢

王小山老师 解答

2024-03-10 19:30

计算应缴纳的增值税税额是要计算这一笔，优惠是优惠

微笑的凉面 追问

2024-03-10 19:34

那就是普票也是要算增值税是吧

王小山老师 解答

2024-03-10 19:40

对，该计算还是要计算的，免税不等于不用计算哦

微笑的凉面 追问

2024-03-10 20:13

老师我还有个问题就是是不是不管小规模还是一般普票都是要纳税的是吧

王小山老师 解答

2024-03-10 20:19

小规模季度普票加专票不超30万，月度不超10万，普票部分是免税的，专票该怎么交怎么交，超了10/30，要全额交增值税，但一般纳税人没有这个优惠

微笑的凉面 追问

2024-03-10 20:40

明白了老师那我以后题目中看到小规模纳税人是不是如果没有特殊情况算增值税普票也要算进去

王小山老师 解答

2024-03-10 20:42

对，该计算还是要计算的

王小山老师 解答

2024-03-10 20:43

您需要看一下题目主要考察的是如何计算增值税，还是问的税收优惠，如果考点在问税收优惠，那你需要考虑免税，如果主要让你计算增值税，那该怎么计算怎么计算

微笑的凉面 追问

2024-03-10 20:50

好的好的太感谢老师了！

王小山老师 解答

2024-03-10 20:50

客气了，互相交流学习