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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-03-08 17:14

您好，科目没问题，这个增值税算少了，（49940-41000）/1.06*6%
金融商品转让（6％）
——以卖出价扣除买入价后的余额为销售额。
【提示】（1）“纯”卖出价、买入价，别考虑其他税费问题。
（2）买入价可选择加权平均法或移动加权平均法。
（3）计算口诀：先减差额，再价税分离。
（4）转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。（能跨期，不能跨年）
（5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。

酱酱 追问

2024-03-08 17:25

那张增值税发票上不就写的10元？

廖君老师 解答

2024-03-08 17:26

您好，这个我们是购买方，不是我们的增值税，这是证券公司的手续费，他们开票的，


以卖出价扣除买入价后的余额为销售额，这是我们自己交的增值税

酱酱 追问

2024-03-08 17:32

既然是购买方，怎么出来的增值？更别提增值税了

廖君老师 解答

2024-03-08 17:37

您好，我看分录是不是我们卖了么，借方银行，收到钱了

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您好，科目没问题，这个增值税算少了，（49940-41000）/1.06*6% 金融商品转让（6％） ——以卖出价扣除买入价后的余额为销售额。 【提示】（1）“纯”卖出价、买入价，别考虑其他税费问题。 （2）买入价可选择加权平均法或移动加权平均法。 （3）计算口诀：先减差额，再价税分离。 （4）转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。（能跨期，不能跨年） （5）金融商品转让，不得开具增值税专用发票。
2024-03-08 17:14:18
您好 请问是缴纳了车辆保险费 支付了费用收到发票么
2019-12-03 14:56:58
第一个发票专用章看不清 第二个是财政收据 可以入账
2019-12-03 14:54:47
你好； 你是具体科目余额表和你们的报表数据不平吗   
2023-05-05 16:53:20
你好！ 11. 12.25 借应收账款3 贷坏账准备3 借银行存款3 贷应收账款3
2022-03-20 13:20:21
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