2017年度买的纸箱，2017年已经用了，没做账，2018年1月份开票，3月份付款收到发票，怎么办呢

我是另一个你 追问

2018-04-03 09:10

不可以直接做借：制造费用，应交税费，贷银行存款么？2017年的成本是要做在2017年，但是2017年的费用如果没入账是可以直接入2018年的，对么？

邹老师 解答

2018-04-03 09:12

你好，你这个纸箱构成产品组成部分？ 
如果不构成是计入费用，需要通过以前年度损益调整科目核算的 
可以计入18年，但是跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算

我是另一个你 追问

2018-04-03 09:21

我们是线槽生产和销售，销售时用纸箱包装 
1.我计入制造费用对么？如果不对应该记什么科目？ 
2.跨年的成本和费用都是用以前年度损益调整么？还是用当前的科目？这个请您详细说下，我目前不能理解

邹老师 解答

2018-04-03 09:23

1，你好，不对的，应当计入销售费用科目核算的 
2，跨年的 损益科目不能直接通过成本或费用科目核算，而是应当通过以前年度损益调整科目来调整的

我是另一个你 追问

2018-04-03 15:33

之前的我已经记入制造费用了，请问现在怎么改？怎么做分录？对方开的专票，用以前年度损益调整，那税费呢？还是应交税费-应交增值税-进项税么？

邹老师 解答

2018-04-03 15:35

借；以前年度损益调整   贷；制造费用 
你好，做这个调整分录 
税费还是通过进项税额核算的