企业招用退役军人享受了增值税减免，怎么做账？

『37度』 追问

2024-03-07 15:48

我们是在增值税申报的时候直接做了减免申报，不存在银行存款。为什么是营业外收入，不计入其他收益么？

高辉老师 解答

2024-03-07 15:51

你好，类似于小规模不满10万季度30万免税，计入营业外收入或者其他收益，都可以的，一般公司会计入营业外收入

『37度』 追问

2024-03-07 16:00

做完分录后未交增值税有余额，怎么做账？

高辉老师 解答

2024-03-07 16:04

未交增值税的金额计入了营业外收入或者其他收益了，在申报的月份做，就会把未交增值税金额平账

『37度』 追问

2024-03-07 16:11

哦，不用再做一笔结转未交增值税的分录么

高辉老师 解答

2024-03-07 16:14

月末的时候要结转的，正常结转未交增值税
次月申报的月份，确认营业外收入或者其他收益

『37度』 追问

2024-03-07 16:16

我当月申报当月做账

高辉老师 解答

2024-03-07 16:19

2月做分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税


3月申报
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入/其他收益