老师你好，我想问一下，我们公司投资合作的电影院项目，现在已经竣工开始使用了，但是款项未结，有些流程也未完成，那我现在做账需要全部记为应付，然后全部在建工程和安装工程根据竣工日期都转为固定资产吗？

奇异果 追问

2024-03-07 14:56

后续需要怎么调整呢 就是应付做暂估入账，后续确定了的话，做红冲吗？借固定资产，贷应付账款-暂估入账，确定了后，借应付账款-暂估入账，贷固定资产，再借固定资产，贷应付账款？还是说少了记到固定资产 多了做转出？

易 老师 解答

2024-03-07 15:01

后续调整应根据实际情况进行。若应付暂估入账金额有误，需红冲原分录并重新记账。若实际金额少于暂估，可冲减固定资产及应付账款；若多于暂估，需补记固定资产并增加应付账款。确保账实相符，遵循会计准则，合规处理。

奇异果 追问

2024-03-07 16:16

好的，我明白了，老师还有个问题就是，这个折旧我应该放在什么科目呢？

易 老师 解答

2024-03-07 16:25

同学您好，看用途借： 管理费用（行政用）销售费用（销售）主营业务成本（运营） 贷：累计折旧

奇异果 追问

2024-03-07 16:28

因为这个收入是按月或者季度结算的，所以就进不了业务成本，那这样是不是先进销售费用，有了第一笔收入之后都可以把他进业务成本，就是没有每一个月都按时结算收入

易 老师 解答

2024-03-07 16:30

你好，也行的,这种情况也可以

奇异果 追问

2024-03-07 16:58

老师，我还有个问题，就是其实他就算投入使用了，也产生收益了，但是现在我们竣工时间也可以比投入使用时间后面的吧，那我其实可以根据竣工时间再去结转固定资产的吧，不用根据他投入使用的时间

易 老师 解答

2024-03-07 17:03

同学您好，   确实，固定资产的结转并不完全取决于投入使用时间。竣工时间可以作为结转固定资产的一个依据。只要确保在竣工后，相关资产满足固定资产的确认条件，如持有目的、使用期限、价值等，即可按照竣工时间进行结转。