老师，我们公司是高新企业。1月份外销收入500万（其中有300万免税，200万是需要开外销的时候开增值税的），内销收入100W。那本月进项税额抵扣39W。那这个加计抵减金额是按照39100/(500+100)呢？还是39（100+200）/（500+100）计算？

朴老师

职称：会计师

2024-03-07 09:00

加计抵减金额的计算应该是基于应纳税销售额和进项税额的比例。即：
加计抵减金额 = 进项税额 × (应纳税销售额 / 总销售额)
= 39万 × (300万 / (500万 + 100万))

小纯洁追问

2024-03-07 09:05

老师，那这个应纳税销售额跟是不是外销有没有关系？按照这样说的话，只要是缴纳增值税的，就可以按照比例计算加计抵减金额，对不对？

朴老师解答

2024-03-07 09:12

对的
是这样理解的

小纯洁追问

2024-03-07 10:02

老师，看了这个，是不是只能按照100/600计算？

朴老师解答

2024-03-07 10:06

同学你好
是的
只能是100/600

小纯洁追问

2024-03-07 10:23

好的，谢谢老师

朴老师解答

2024-03-07 10:26

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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