老师，我工作上这会遇到问题了，就是我们公司收到政府补助的一笔款60万，实际上这笔款是代替当地村里申请的补贴款60万，农业农村局打到我们公司账户上，然后，我们后面需要把这笔款支付给村里，村里只能给我们开收据，这种情况下，我们进账，和出账，这期间，我们老板的意思，我们有没有什么损失？需要从村里那边扣留一部分作为企业的损失补助？

紫苏 追问

2024-03-06 11:16

那你看：这笔款进来时，那意思，我收钱，就借：银行存款60万，贷：其他应付款-**村60万，支付出去时，借：其他应付款：**村60万，，贷：银行存款60万这样子吗？

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:17

是的，你的分录是没问题的

紫苏 追问

2024-03-06 11:31

老师，如果是按照这笔钱假如是给我们的补贴款60万，那我走账不是借：银行存款，贷营业外收入。然后，我们后来又因某种原因，把这60万给了村里了，那我该怎么走账？给村里了，我走账：借：营业外支出，贷：银行存款 ，这样对吗？

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:32

你这个没有发票走出的haul

紫苏 追问

2024-03-06 11:32

就是没有发票，村里不开发票，所以，才只能走营业外支出的啊？你说的是什么意思呢？

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:36

我的额意思没有发票这个营业支出不可以扣除啊

紫苏 追问

2024-03-06 11:38

对的，我就是想跟你研究的就是，我如果把这笔款按照收入入账的话，当时作为营业外收入时，我肯定要交税60*0.25=15万的企业所得税吧，那么我支付出去，因为没有发票，又不能抵扣，那么我后面这个60万还要调增，我调增时候，等于是又多个60万*0.25=15万的税是吗？等于，我收这笔60万的款，总共需要产生30万的税是这意思吗？

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:40

是的所以做其他应付款最好

紫苏 追问

2024-03-06 11:43

老师，你看到我上面分析的，那个思路是不是正确的呢？因为我们老板刚才问了我，我需要把事情跟他反映清楚，不然，他没法跟下面村里人谈判。因为，老板的第一反应是我们收到款，肯定是收入了，我不想老板觉得我们财务人员做事不行啊。

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:43

是的，两次 缴税，你的分析是没问题的

紫苏 追问

2024-03-06 11:45

好的，明白了，那，老师，我按照那个代付的方式走账，税局不会追究什么吧？说，为什么我们没按照收入入账？

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:46

他们可以说明，让村里写一个东西的

紫苏 追问

2024-03-06 11:48

明白了，谢谢老师。

暖暖老师 解答

2024-03-06 11:49

不客气祝你工作顺利加油