我接手的一笔账务，是2018年收了三十万 但是前任会计没有开票，也没做账套，而是从2019年开始做得 现在这笔三十万发票我开了，这个账我该怎么处理呢，一直挂着应收30万，实际上在2018已经付了？ 如何做分录？

能过就过 追问

2024-03-06 10:12

能写个分录吗，我在参考一下

玲老师 解答

2024-03-06 10:13

原来收款收的现金还是。银行存款。

玲老师 解答

2024-03-06 10:13

然后收款的时候符合收入确认条件不？

能过就过 追问

2024-03-06 10:18

银行存款

能过就过 追问

2024-03-06 10:19

属于对方预付，收入，早就完工了

玲老师 解答

2024-03-06 10:21

借银行存款贷预收账款。提前收款是这个分录。

玲老师 解答

2024-03-06 10:22

然后确认收入的分录，你们当时写没写要是没写，现在也补上。
借预收账款，贷以前年度损益调整应交税费。

能过就过 追问

2024-03-06 10:23

但也不行啊，因为如果加了这笔 借 银行存款 就跟实际的银行打出来的余额对不上了

能过就过 追问

2024-03-06 10:25

收到钱是五年前了，对方一直催我开票说差三十万，而且当时会计没从做2018做账套。 现在票开了一直挂着应收账款30万，我在想怎么把他消化了

玲老师 解答

2024-03-06 10:26

因为5年前咱不是收到了吗？并且是银行存款收的。
你看一下要是对不上他把原来的银行存款那里寄到哪里了，找到一下咱再更正。

能过就过 追问

2024-03-06 10:35

但2019的的初始台账余额有这笔了

玲老师 解答

2024-03-06 10:37

那银行存款这个科目你就换成未分配利润。

玲老师 解答

2024-03-06 10:37

他应该是把差额到底的未分配利润了。你可要是现在强制补账，那你就这样写，后面找到原因也可以调整。

能过就过 追问

2024-03-06 10:40

我刚才去查了2019的银行初始金额是8502.5，这里是前任会计最初做账的录入的金额

玲老师 解答

2024-03-06 10:42

那你最好还要找一下银行回单对一下看这笔钱他那笔业务具体计入哪一个科目了。

玲老师 解答

2024-03-06 10:42

要想准确调整，最好是这样处理。

能过就过 追问

2024-03-06 10:45

现在还能查到回单吗，这是2018时期的，当时移交东西给我只有2019-2021时期的凭证

玲老师 解答

2024-03-06 10:47

那你要是没有这个回单，那你就查不了。

我的意思他以前要是做账，在凭证里不会有这张凭回单吗？