老师好，请教下您，在2021年审计时候提出了2010-2012年部分固定资产未折旧（现在东西都因为搬迁不知道还有没有，就是折旧也早就折旧完了），原来老会计未做处理，我是2023年接手的这个工作，现在会计事务所又提出了这个问题，现在我需要怎么做呢？还是不做处理，还是给他改正呢，改正的话需要怎么做分录啊？

听雨 追问

2024-03-06 09:22

老师，如果这部分固定资产还有，我需要怎么做呢？因为也不是我经手的，我现在做账务处理有责任吗

郭老师 解答

2024-03-06 09:23

你好，那你看下之前是不是少做了折旧，如果是的话，以前年度的借利润分配未分配利润，贷累计折旧。你现在处理没有责任。

听雨 追问

2024-03-06 09:27

借：以前年度损益调整-折旧费           贷：累计折旧     ，这样子做分录可以不

郭老师 解答

2024-03-06 09:29

你好，企业会计准则可以的。

听雨 追问

2024-03-06 09:31

如果我今年做到以前年底损益调整科目，会导致资产负债表跟利润表不符，我需要注意什么呢

郭老师 解答

2024-03-06 09:31

你好，购机关系不一致可以忽略的。

郭老师 解答

2024-03-06 09:31

如果这个固定资产有发票，你折旧可以汇算清缴，纳税调减。

听雨 追问

2024-03-06 09:39

肯定没有发票了，也是十好几年了，而且单位都变更搬迁了好几次，没有接触到这种业务，之前老会计也一直不做账务处理，不知道什么原因

郭老师 解答

2024-03-06 09:40

你好，那就正常做账务处理，不允许抵扣所得税。

听雨 追问

2024-03-06 09:40

嗯嗯，谢谢老师耐心解答

郭老师 解答

2024-03-06 09:41

不用客气，工作愉快。