请问我单位在项目所在地预缴2%增值税及相关附加税费，用的是个人银行卡支付的，这笔分录应该怎么做

梅 追问

2024-03-05 10:18

请问城建税，地方教育，教育费附加是不是应该归集到税金及附加科目呀。另外我预缴的增值税和附加税费是不是可以在次月的增值税申报表中扣除呢

郭老师 解答

2024-03-05 10:18

好，不用计题啊，你交纳的时候直接只做缴纳的就可以的，如果是一般纳税人，月末的时候你回来再结转计提。

梅 追问

2024-03-05 10:23

我是一般纳税人，月末的时候请问应该怎么处理这笔业务，会计分录应该怎么做呀

郭老师 解答

2024-03-05 10:27

借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。
借税金及附加，
贷应交税费，城建税、地方教育、教育附加，
次月申报抵扣。借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税。