老师，我们是小规模纳税人，刚刚才去申请为一般纳税人，但之前就已经收到了几张增值税专用发票，有买保险的，有在金税公司买防伪税控设备的，这个怎么处理啊

小袁 追问

2018-03-31 15:08

那我现在怎么入帐呢

邹老师 解答

2018-03-31 15:08

借；管理费用等科目  贷；银行存款等科目
当做普通发票使用就是了

小袁 追问

2018-03-31 15:10

那不是就成了滞留票啦

邹老师 解答

2018-03-31 15:12

你好，在你单位还是小规模的时候取得的专用发票就无法抵扣的 
这个不属于一般纳税人取得进项发票没有认证抵扣情况下的滞留票

小袁 追问

2018-03-31 15:15

哦，这样哦，对我们没影响，那对开票方呢

邹老师 解答

2018-03-31 15:15

你好，都是没有影响的，对方按销项申报，你方按普通发票入账就是了

小袁 追问

2018-03-31 15:18

嗯，好的，那防伪税控设备，小规模纳税人怎么抵扣呢

邹老师 解答

2018-03-31 15:19

你好，按发票金额全额抵扣的

小袁 追问

2018-03-31 15:21

好的，谢谢老师，辛苦啦

邹老师 解答

2018-03-31 15:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！