我在做一个月的合并报表，我们三个公司，母公司A，子公司b,子公司c, 我现在只问资产负债表的合并报表，我现在就是把三家数据加起来了。我们业务也简单，所以只有A还需要支付给b 80万，以及A支付给c的20万，还要开票，就这点事情，我在合并资产负债表上怎么操作，我的期初数据，期末数据，哪里需要调整，我在做202401月的合并报表 老师:在做合并资产负债表时，要消除母公司与子公司间的内部交易和内部欠款。根据您的情况，母公司A需要支付给子公司b和c的款项在合并时应该被抵消。具体步骤如下： 1. **合并**：首先，将母公司A、子公司b和子公司c的资产负债表各科目的期初和期末数额相加。 2. **内部往来**：找到各公司资产负债表中相关的应收账款、应付账款项目，并且确认这些款项是公司间互相支付的。 3. **调整分录**：因为母公司A需要支付给子公司b和c的80万和20万属于内部往来，合并资产负债表时要进行以下调整： - 应收账款需要减少总额100万（b和c对A的应收款合计）。 - 应付账款需要减少总额100万（A对b和c的应付款合计）。 4. **开票**：如果A还未向b和

爱笑的芹菜

于2024-02-27 18:24 发布   264次浏览