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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-02-27 17:52

您好，不是的哦，个税是从工资里扣下来的
所有分录
个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46
（计提工资）借：管理费用-工资  6000 
      贷：应付职工薪酬-应计工资  6000
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4+124+7.46
      贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46
（实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款  5241.14
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  627.4  其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   1752+7.46+124+627.4
这样往来科目全平了

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相关问题讨论
同学您好，应发数是公司实际承担的给付义务的
2022-12-07 14:47:51
你好 工资表没有出来的可以暂估
2022-02-25 13:33:43
你好； 你工资表 是好多金额的；    你工作表有做出来没   
2023-06-19 14:53:59
同学您好，计提工资数是应发数
2023-05-30 12:49:58
您好，这个是可以的呢
2021-10-28 09:26:33
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